O que é o Ciclo de Conversão de Caixa?
O Ciclo de Conversão de Caixa, ou Ciclo de Caixa, como também é chamado, é o tempo entre o pagamento aos fornecedores até o recebimento dos valores recebidos pela venda dos produtos (data de pagamento, não data de compra feita pelo cliente).
Quanto menor for o Ciclo de Conversão de Caixa, mais rápido os fornecedores serão pagos e melhor será a percepção de solvência da empresa.
Como calcular o ciclo de convesão de caixa?
Se uma empresa tem um Ciclo de Conversão de Caixa de 30 dias, isso significa que, em média, o pagamento aos fornecedores ocorre em 30 dias e o recebimento dos valores das vendas ocorre em 30 dias.
O Ciclo de Conversão de Caixa de uma empresa é calculado da seguinte maneira:
Ciclo de caixa = Prazo Médio de Estocagem (PME) + Prazo Médio de Recebimento (PMR) – Prazo Médio de Pagamento (PMP).
Ou seja:
Ciclo de caixa = Ciclo Operacional – Prazo Médio de Pagamento (PMP).
Vamos ao exemplo
Imagine uma distribuidora de bebidas, o gerente faz o pedido no fornecedor, recebe esse pedido e num período de 40 dias vende todas as mercadorias. Ele faz o pagamento ao fornecedor em 50 dias. Porém, como a maioria de seus clientes pagaram no cartão de crédito, ele recebeu o valor total das vendas em 60 dias.
Aplicando na fórmula temos:
Ciclo de caixa = 60 - 50 = 10 dias
Como interpretar o Ciclo de Conversão de Caixa?
O ciclo que colocamos no exemplo está num número razoável, porém não existe um valor ideal, tudo depende de como a empresa está financeiramente e de como está o ciclo econômico.
Mesmo assim é importante tomar algumas atitudes visando melhorar cada vez mais o ciclo de conversão de caixa:
- oferecer pagamentos facilitados(desconto no pix ou dinheiro) para reduzir o tempo do ciclo de recebimento.
- Negociar períodos maiores para pagamento aos fornecedores.
- Reduzir o tempo dos produtos no estoque, realizando ações promocionais.
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